НДС и Ozon: кто платит, что с УСН после лимита и как читать счета-фактуры
НДС и Ozon: практическая инструкция для продавца Ozon — где смотреть данные, как проверить расчёт, избежать ошибок и принять решение.
Магазин на упрощёнке растёт, осенью выручка с начала года подбирается к десяткам миллионов — и вдруг выясняется, что с 2026 года это не только повод для радости. Упрощёнка больше не означает «без НДС»: выше порога дохода налог появляется, и с ним меняются цены, чеки и документы. Узнать об этом из требования ФНС через полгода — самый дорогой вариант.
Короткий ответ: НДС с продаж на Ozon платит продавец, если он на общей системе или на упрощёнке с доходом выше порога; самозанятые его не платят. Ozon сам платит НДС со своих услуг и выставляет вам счета-фактуры. Ниже — кто в этой цепочке что платит, как отслеживать порог, какую ставку выбрать на примере, что делать с ценой, где поменять ставку в карточках и как читать счета-фактуры площадки.
Кто в цепочке Ozon платит НДС и с чего
В каждой продаже на Ozon два разных НДС. Первый — с вашей продажи покупателю, его платите вы, если вы плательщик. Второй — с услуг площадки: комиссии, логистики, хранения, рекламы. Его платит Ozon, а в ваших документах он виден в актах и счетах-фактурах.
| Кто вы | НДС с продаж | НДС в услугах Ozon |
|---|---|---|
| Самозанятый | Не платите | Просто часть стоимости услуг |
| Упрощёнка ниже порога | Освобождены | Часть стоимости услуг, на 15 % идёт в расходы вместе с услугой |
| Упрощёнка выше порога, пониженная ставка | Платите, без вычетов | Часть стоимости услуг, к вычету не принимается |
| Упрощёнка выше порога, общая ставка | Платите | Можно принять к вычету по счетам-фактурам |
| Общая система | Платите | Можно принять к вычету по счетам-фактурам |
Выходит, счета-фактуры Ozon нужны всем, но по-разному: одним — для вычета, другим — как подтверждение расходов.
Порог: считаем доход с начала года, а не ждём декларации
Для упрощёнки освобождение от НДС зависит от дохода: за прошлый год и нарастающим итогом за текущий. Если прошлый год закончился выше порога, НДС платится с 1 января. Если порог пройден по ходу года, по действующим правилам обязанность возникает с первого числа следующего месяца. Порог уже менялся и может меняться дальше, поэтому цифру на текущий год проверяйте на сайте ФНС.
Доход для порога считается по правилам упрощёнки — полной суммой, которую заплатили покупатели, а не выплатами Ozon. Это та же цифра, что и для авансов, так что отдельный учёт не нужен. Нужен прогноз: раз в месяц прибавляйте к факту средний темп и смотрите, в каком месяце окажетесь выше порога.
Главная мысль — пересчитать экономику до даты превышения. Как только вы стали плательщиком, НДС сидит в каждой продаже, и цены, установленные «без НДС», начинают работать в минус от первого же заказа.
Если прогноз показывает превышение в ближайшие два-три месяца, пора садиться с бухгалтером за выбор ставки. От неё зависит всё остальное: цены, поле НДС в карточках и то, нужны ли вам входные счета-фактуры.
Пониженная ставка без вычетов или общая с вычетами
Упрощёнке, которая стала плательщиком, доступны два пути. Пониженные специальные ставки: налог считается от выручки, а входной НДС — от поставщиков и Ozon — к вычету не принимается. Или общая ставка: налог с продаж выше, но из него вычитается НДС, который вы заплатили поставщикам и площадке. Действующие ставки на свой год сверьте с ФНС — в примере ниже они условные.
Возьмём месяц: выручка 2 000 000 ₽ с НДС внутри, услуги Ozon — 700 000 ₽ с НДС, закупка — 800 000 ₽. Для примера пусть пониженная ставка — 5 %, общая — 22 %.
| Сценарий | НДС по пониженной ставке 5 % | НДС по общей ставке 22 % с вычетами |
|---|---|---|
| Поставщик с НДС, закупка 800 000 ₽ | 95 238,10 ₽ | 90 163,93 ₽ |
| Поставщик без НДС | 95 238,10 ₽ | 234 426,23 ₽ |
Как считали. Пониженная ставка: 2 000 000 × 5 / 105 = 95 238,10 ₽, вычетов нет. Общая: НДС в выручке — 2 000 000 × 22 / 122 = 360 655,74 ₽, минус НДС в услугах Ozon — 126 229,51 ₽, минус НДС в закупке — 144 262,30 ₽, итого 90 163,93 ₽. Если поставщик НДС не выставляет, вычитается только НДС Ozon, и к уплате остаётся 234 426,23 ₽.
Вывод: общая ставка выгодна только тогда, когда большая часть ваших затрат приходит с входным НДС и счетами-фактурами. Закупка у поставщиков без НДС почти всегда толкает к пониженной ставке. И учтите: выбрав пониженную ставку, быстро вернуться на общую не получится — действует минимальный срок применения, его уточните заранее.
Если вы сами ввозите товар из-за рубежа, у вас есть ещё один источник входного налога — НДС, уплаченный на таможне. Его платят при ввозе при любом режиме, но к вычету он идёт только на общей ставке. Для импортёра с крупными партиями это может перевесить выбор в её пользу, поэтому таможенный НДС включайте в расчёт наравне с НДС Ozon и поставщиков.
Цена с НДС: держать витрину или поднимать
НДС сидит внутри цены. Если оставить цену прежней, налог выплачивается из вашей маржи. Если поднять, продаж может стать меньше. Посмотрим на один товар при условной ставке 5 %.
| Цена на витрине | НДС внутри при 5 % | Остаётся продавцу до удержаний Ozon |
|---|---|---|
| 1 490 ₽, цену не трогали | 70,95 ₽ | 1 419,05 ₽ |
| 1 565 ₽, подняли примерно на 5 % | 74,52 ₽ | 1 490,48 ₽ |
Чтобы сохранить прежние 1 490 ₽ до удержаний, цену нужно поднять до 1 564,50 ₽. Но комиссия Ozon считается от цены, так что с ростом цены вырастет и она — финальную цифру проверьте в юнит-экономике.
Часто удар делят: часть НДС закладывают в цену постепенно, часть забирают из маржи, а товары, где конкуренты не платят НДС, пересматривают отдельно. Решение принимайте по каждому SKU, а не общим процентом на весь ассортимент.
Не забудьте про нижние границы цены. Если в кабинете задана минимальная цена для акций и автоакций, её тоже нужно пересчитать с учётом НДС. Иначе площадка по-прежнему сможет опустить цену до старой границы, которая после появления налога уже ниже вашей безубыточности. То же касается цен, которые вы заранее согласовали для участия в распродажах.
Поле НДС в карточке и чек покупателю
Чек покупателю по продажам на площадке формирует Ozon, и ставку НДС в нём берёт из ваших данных о товаре. Поэтому смена статуса по НДС — это не только бухгалтерия, но и правка карточек: у каждого товара ставка должна соответствовать вашему режиму с нужной даты.
Для большого ассортимента правьте ставку массово — через шаблон или API, а точное место поля и порядок обновления сверьте со справкой Ozon. После смены выборочно проверьте несколько чеков по новым заказам: ставка в чеке должна совпадать с той, что вы выбрали.
Как читать счета-фактуры Ozon
Площадка выставляет счета-фактуры на свои услуги за месяц. В каждом — перечень услуг, стоимость без налога, ставка, сумма НДС и итог. Документы появляются в кабинете и приходят через ЭДО, если оно подключено.
Что проверять каждый месяц:
- сумма услуг в счетах-фактурах совпадает с актами за тот же период;
- удержания в отчёте о реализации сходятся с актами, а расхождения объяснены — например, корректировками прошлых периодов;
- сумма НДС в счетах-фактурах совпадает с тем, что бухгалтер заявил к вычету, если вы на общей ставке.
На пониженной ставке и без НДС счета-фактуры Ozon к вычету не идут, но их всё равно стоит хранить: на «доходы минус расходы» это подтверждение расходов, а при проверке — доказательство того, что удержания площадки действительно были услугами.
Квартал до порога: что сделать по порядку
Если прогноз показал превышение, у вас есть несколько месяцев, чтобы пройти этот путь спокойно:
- Проверьте порог и ставки на текущий год и уточните дату, с которой возникнет обязанность.
- Посчитайте НДС по обоим вариантам на своих цифрах: какая доля затрат приходит с входным налогом.
- Выберите ставку вместе с бухгалтером и учтите минимальный срок её применения.
- Пересчитайте цены по каждому SKU и решите, где поднимать, а где терпеть.
- Подготовьте массовую смену ставки в карточках к нужной дате.
- Договоритесь с бухгалтером, как будут собираться счета-фактуры, книга продаж и декларация по НДС.
Декларация по НДС сдаётся ежеквартально и только в электронном виде, так что без бухгалтера или сервиса отчётности здесь не обойтись.
FAQ
Платит ли продавец на УСН НДС при работе с Ozon?
Если доход ниже порога — нет, продавец освобождён. Если выше — становится плательщиком и выбирает пониженную ставку без вычетов или общую с вычетами. Порог на текущий год проверьте на сайте ФНС.
Включает ли Ozon НДС в свою комиссию?
Да, услуги площадки облагаются НДС, и он виден в актах и счетах-фактурах. Продавец на общей ставке может принять его к вычету, остальные учитывают как часть стоимости услуг.
С какого момента платить НДС, если порог превышен в середине года?
По действующим правилам — с первого числа месяца, следующего за месяцем превышения. Поэтому цены и ставки в карточках готовят заранее, а не после декларации.
Какую ставку НДС выбрать продавцу маркетплейса на УСН?
Пониженная обычно выгоднее, если закупка идёт у поставщиков без НДС. Общая может выиграть, когда большая часть затрат приходит с входным налогом. Считайте на своих цифрах и учитывайте минимальный срок применения пониженной ставки.
Где найти счета-фактуры Ozon?
В разделе документов кабинета продавца и через ЭДО, если оно подключено. Проверяйте их каждый месяц вместе с актами и отчётом о реализации.
Вы развиваете магазин. ИИ разбирается с рутиной.
Поручите Skudik AI поиск потерь в прибыли, проверку рекламы и планирование запасов. Задавайте вопросы в чате и получайте рекомендации по своему магазину. Попробуйте ИИ-менеджера для Ozon 14 дней бесплатно, без карты.
Попробовать ИИ-менеджера бесплатно