«Справка Seller» в акте сверки Ozon: что это за строка и как её читать

Открыв акт сверки с Ozon, продавец видит строки с названиями, которых нет ни в одном учебнике: «Справка Seller», «Отчёт агента», «Корректировка», номера документов без пояснений. Бухгалтер спрашивает, что это, продавец не знает, все идут в поиск. Разберём, что стоит за этими строками, как они складываются в итоговую сумму и как сверять акт с выплатами и отчётом о реализации, чтобы сходилось.

Оговорка: точные названия операций в документах Ozon меняются от версии к версии. Логика — постоянна, и именно её здесь описываем.

Что такое акт сверки с Ozon

Акт сверки — документ, в котором две стороны сверяют взаимные расчёты за период: что начислено, что оплачено, каков остаток задолженности на конец. С Ozon это выглядит так: площадка как агент начисляет вам выручку от продаж, удерживает своё вознаграждение и стоимость услуг, перечисляет разницу. Акт показывает эти движения по датам и документам и сальдо — кто кому должен на конец периода.

Формируется в кабинете, раздел «Финансы → Документы» (или «Акты сверки»), за выбранный период, обычно по месяцам или кварталам. Приходит также через ЭДО, если подключён.

«Справка Seller» и другие строки

Справка Seller — обобщающая строка, которой Ozon обозначает начисления по продажам за период по агентской схеме: суммы, причитающиеся продавцу от реализации товара покупателям. По сути это «доход продавца по данным площадки» — та самая цифра, которая потом сверяется с отчётом о реализации. В разных версиях документов она может называться «Отчёт агента», «Реализация» или содержать номер отчёта.

Вознаграждение агента / Комиссия — удержание Ozon за продажу.

Услуги логистики, хранения, продвижения — акты об оказанных услугах, каждый со своим номером и суммой.

Корректировка — изменения по ранее закрытым периодам: возвраты, компенсации, пересчёты. Знак может быть в любую сторону.

Оплата / Перечисление — фактические выплаты на ваш счёт с датами.

Сальдо — остаток на конец периода. Положительное в вашу пользу — Ozon вам должен (выплата ещё впереди). В пользу Ozon — вы должны площадке (задолженность, которая будет удержана из следующих начислений).

Как сверить акт с отчётом о реализации

Отчёт о реализации — детальный документ по продажам: каждое отправление, цена, комиссия, услуги, сумма к перечислению. Акт сверки — итоги по документам. Сверка: итоговая сумма к перечислению из отчёта о реализации за месяц должна совпасть со строкой начислений («Справка Seller» / «Отчёт агента») в акте за тот же месяц. Если не совпадает — смотрите корректировки: возвраты и компенсации по прошлым периодам попадают в акт текущего месяца, но в отчёте о реализации прошлого месяца их нет.

Дальше: сумма выплат в акте за период должна совпасть с поступлениями по банковской выписке. Разница — это сальдо на конец периода, и оно должно равняться балансу в кабинете на ту же дату.

Если сходится по трём точкам — отчёт, акт, выписка — учёт корректен.

Что делать с расхождениями

Небольшие расхождения — почти всегда корректировки по прошлым периодам или разница в датах (продажа 31-го, начисление 1-го). Найдите строку «Корректировка» и уведомления о возвратах и компенсациях — обычно там ответ.

Заметные расхождения — начисление в акте меньше, чем итог отчёта, без корректировок; выплата не пришла, но в акте есть; удержание, которого нет ни в одном акте об услугах. Это обращение в поддержку с темой по финансам: номера документов, суммы, ваш расчёт. Финансовая очередь отвечает дольше, но детально.

Акт сверки в пользу Ozon с задолженностью, которую вы не понимаете, — обязательно разбирать: задолженность будет удержана из ближайшей выплаты.

Другие документы, которые путают с актом сверки

Отчёт о реализации (отчёт агента) — детализация продаж за месяц: каждое отправление с ценой, комиссией, услугами. Это первичный документ для дохода. Акт сверки — итоги по всем документам с сальдо. Акт об оказанных услугах — по каждому виду услуг отдельно: комиссия, логистика, хранение, продвижение; это основание для расходов. Счёт-фактура — для НДС по услугам. Детализация начислений в кабинете — оперативная лента всех операций, из которой потом формируются документы; в ней можно смотреть день в день, но она не документ для налоговой.

Порядок использования: детализация — для ежедневного контроля, отчёт о реализации — для дохода, акты услуг — для расходов, акт сверки — для проверки, что всё сходится. Строка «Справка Seller» живёт в последнем и ссылается на первый.

Зачем это нужно бухгалтеру и налоговой

Для УСН доход — это выручка по данным отчёта о реализации (полная цена покупателя), не выплата на счёт. Акт сверки подтверждает, что начисления и удержания Ozon корректно отражены, а разница между доходом и поступлением — комиссия и услуги, которые на УСН 15 % идут в расходы по актам. Налоговая при проверке смотрит именно эту связку: отчёт агента, акты услуг, выписка. Акт сверки — удобный способ показать, что всё сходится.

Для НДС-плательщиков дополнительно нужны счета-фактуры Ozon по услугам.

Как это выглядит у нас

Раз в месяц бухгалтер скачивает отчёт о реализации, формирует акт сверки и сверяет три цифры: начисления, выплаты, сальдо. На это уходит около часа. Расхождения находились дважды за год: один раз — компенсация за потерянный товар, начисленная в другом месяце (разобрались сами), второй — удержание за хранение, которого не было в актах (обращение, вернули через две недели). Без ежемесячной сверки второе мы бы не нашли: в годовом объёме оно терялось.

Строку «Справка Seller» бухгалтер называет просто «начисления по продажам» — и всем стало понятнее.

FAQ

Что такое «Справка Seller» в акте сверки Ozon?

Строка, обозначающая начисления продавцу по продажам за период по агентской схеме — сумму, причитающуюся от реализации товара. Сверяется с итогом отчёта о реализации.

Где скачать акт сверки с Ozon?

В кабинете: «Финансы → Документы» или раздел актов сверки. Формируется за выбранный период, приходит и через ЭДО.

Почему сумма в акте не совпадает с отчётом о реализации?

Чаще всего из-за корректировок по прошлым периодам — возвратов, компенсаций, пересчётов, — которые попадают в акт текущего месяца. Найдите строку «Корректировка».

Что значит сальдо в пользу Ozon?

Вы должны площадке: удержания за период превысили начисления. Сумма будет вычтена из следующих выплат; если начислений нет — попросят доплатить.

Как часто формируется «Справка Seller»?

Раз в отчётный период — как правило, помесячно, вместе с отчётом о реализации. В акте за квартал будет три таких строки, по одной на месяц.

Нужно ли подписывать акт сверки?

Через ЭДО — да, как и остальные документы от Ozon. Неподписанные акты не влияют на выплаты, но создают хаос в документообороте и напоминания от площадки.