Отчёт о реализации Ozon: как читать, сверять с выплатами и находить ошибки

Бухгалтер просит отчёт о реализации за месяц, вы скачиваете файл — и видите таблицу на сотни строк с колонками, названия которых мало что говорят. Цифры в нём не похожи ни на продажи в аналитике, ни на выплаты в банке. Возникает желание закрыть файл и просто переслать его дальше. Зря: это главный документ, по которому считается ваш доход, и ошибки площадки видны именно в нём.

Как читать отчёт о реализации: это отчёт агента за календарный месяц, где по каждому товару показано, сколько штук и на какую сумму продано и возвращено, какое вознаграждение удержал Ozon и сколько причитается вам. Ниже разберём, из каких частей он состоит, как прочитать одну строку, почему в нём меньше товаров, чем заказов в аналитике, как связать его с выплатами и какие ошибки в нём искать.

Что это за документ и чего в нём нет

Ozon продаёт ваш товар как агент: принимает деньги покупателей от своего имени и потом рассчитывается с вами. Отчёт о реализации — это отчёт агента перед вами за месяц. В нём отражены проданные и возвращённые товары и вознаграждение площадки за продажу. Формируется он после окончания месяца и находится в разделе «Финансы» среди документов.

Чего в нём, как правило, нет — это остальных услуг. Логистика, хранение, эквайринг, продвижение и прочие платные услуги оформляются отдельно: актами и детализацией начислений. Поэтому сумма «к начислению» из отчёта о реализации — ещё не ваша выплата: из неё предстоит вычесть все эти услуги. Как именно разложены услуги по документам в вашем кабинете, проверьте по актам за тот же месяц.

Для бухгалтера отчёт — основа для учёта дохода. Для вас — способ увидеть, по какой цене реально продавался каждый товар и сколько площадка взяла за продажу, без смешения с логистикой и рекламой.

Анатомия отчёта: шапка, продажи, возвраты, итог

Названия колонок в разных версиях отчёта отличаются, поэтому читайте их по смыслу. В любом варианте вы найдёте одни и те же блоки.

Блок или колонка по смыслу	Что означает	С чем сверять
Шапка: период и договор	Календарный месяц, за который составлен отчёт	Период в вашем учёте
Товар: название, артикул, SKU	Какая позиция продана	Ваш справочник товаров
Реализовано: количество и сумма	Товары, полученные покупателями в этом месяце	Аналитика по SKU с поправкой на даты
Цена реализации	Цена, по которой товар продан с учётом скидок	Ваша цена и акции в этом месяце
Доплата за счёт площадки, если есть	Часть цены, которую покупатель оплатил баллами или скидкой площадки	Условия акций и программ лояльности
Вознаграждение Ozon	Комиссия за продажу	Тариф категории, акт за месяц
Возвращено: количество и сумма	Возвраты, оформленные в этом месяце	Отчёт по возвратам, номера отправлений
Итог к начислению	Сколько площадка должна вам по продажам за вычетом возвратов и вознаграждения	Взаиморасчёты и выплаты

Главное правило чтения: продажи и возвраты — это разные строки или разные блоки, а не одна сальдированная цифра. Возврат в сентябре по товару, проданному в августе, окажется в сентябрьском отчёте со знаком минус, а августовский отчёт при этом не изменится.

Отдельно присмотритесь к доплатам за счёт площадки, если такая колонка в вашем отчёте есть. Когда покупатель расплачивается баллами или получает скидку, которую финансирует Ozon, покупатель платит меньше вашей цены, а разницу площадка доплачивает вам. В итоге к начислению эта доплата уже входит, но если сравнивать только цену покупателя с вашей ценой, покажется, что товар продан дешевле, чем был выставлен.

Как прочитать одну строку: разбор на цифрах

Возьмём условный товар — плед за 1 490 ₽. В отчёте за месяц по нему 48 проданных штук и 5 возвращённых. Реализация: 48 × 1 490 = 71 520 ₽. Возвраты: 5 × 1 490 = 7 450 ₽. Чистая реализация — 64 070 ₽ за 43 штуки.

Вознаграждение пусть будет условные 20 %. С проданных — 14 304 ₽, по возвращённым вознаграждение сторнируется — 1 490 ₽. Итого вознаграждение 12 814 ₽, а к начислению по строке — 64 070 − 12 814 = 51 256 ₽. Проверка: 43 штуки × 1 490 ₽ × 80 % дают те же 51 256 ₽.

Если бы в строке вознаграждение по проданным вышло не 20 %, а, скажем, 23 %, это повод проверить категорию товара в карточке и тариф на дату продажи. Если цена реализации ниже вашей цены, значит, товар участвовал в акции или действовала скидка — сверяйте с историей цен. Такие мелочи в сумме за месяц и дают необъяснимые тысячи.

Почему в отчёте меньше товаров, чем заказов в аналитике

Аналитика считает заказы по дате оформления. Отчёт о реализации считает товары, которые покупатель получил, и возвраты, оформленные в этом месяце. Заказ, сделанный 28-го и доставленный 3-го числа следующего месяца, в аналитике будет в одном месяце, а в отчёте — в другом.

Кроме того, заказ в аналитике может закончиться отменой или невыкупом — в отчёте о реализации его не будет вовсе. Поэтому сравнивать надо не «заказы с продажами», а конкретные отправления: взять расхождение по SKU и найти, где находятся недостающие номера — в пути, в отменах или в следующем отчёте.

Мост от отчёта к выплатам

Итог к начислению из отчёта и сумма выплат за месяц никогда не совпадут, и это нормально. Между ними стоят услуги площадки из актов и сдвиг выплат во времени. Связать их помогает простой мост: сколько площадка была должна вам на начало месяца, плюс начислено по отчёту, минус услуги по актам, минус выплаченное за месяц — равно тому, что она должна вам на конец.

Пример. На начало сентября Ozon должен вам 96 000 ₽ — это начисления конца августа, которые ещё не выплачены. По отчёту о реализации за сентябрь к начислению 612 300 ₽. Услуги по актам за сентябрь — 173 900 ₽. Выплаты, пришедшие на счёт в сентябре, — 441 700 ₽. На конец месяца: 96 000 + 612 300 − 173 900 − 441 700 = 92 700 ₽. Эта сумма должна прийти в первых выплатах октября.

Если в октябре первые выплаты за сентябрьский хвост действительно дали около 92 700 ₽ с поправкой на октябрьские услуги, мост сошёлся. Если остаток получается отрицательным или сильно больше обычного, где-то пропущен документ или есть ошибка в начислениях — ищите её по актам и детализации.

Границы периода отчёта записаныПроданные и возвращённые штуки посчитаны отдельноВаловая сумма сверена с аналитикой по SKUВознаграждение Ozon сверено с актом за тот же периодИтоговая задолженность сверена с поступлением по выпискеРасхождения разобраны по номерам отправленийЗаказы с границы месяцев найдены в следующем отчётеИсходный файл отчёта сохранён без правок

Ошибки, которые видно только в отчёте

Выплата показывает итог, а отчёт — каждую позицию. Поэтому ряд ошибок находится только здесь:

вознаграждение по товару посчитано по ставке другой категории;
цена реализации ниже любой цены, которую вы ставили, и в этот период не было акций;
возврат по товару, который в прошлых отчётах не продавался;
одна и та же продажа встречается дважды;
в отчёте есть товары, которых нет в вашем ассортименте или на этом складе.

По каждой такой строке соберите номер отправления, SKU и дату и пишите в поддержку отдельным обращением. Общая претензия «в отчёте что-то не так» без номеров обычно не двигается.

Сводная по SKU за двадцать минут

Скачайте отчёт в табличном формате и сразу сохраните копию без изменений — рабочие пометки делайте только в копии. Из рабочей копии соберите сводную таблицу: строки — SKU, значения — проданные штуки, возвращённые штуки, сумма реализации, сумма возвратов, вознаграждение, итог к начислению.

Добавьте две расчётные колонки: средняя цена реализации (сумма реализации, делённая на штуки) и фактический процент вознаграждения (вознаграждение, делённое на реализацию). Отсортируйте по проценту вознаграждения — выбросы вверху и внизу списка и есть первые кандидаты на проверку.

Третья полезная колонка — процент возвратов по SKU за месяц. Сам по себе он неточен из-за сдвига дат, но на горизонте нескольких месяцев отлично показывает товары, которые съедают прибыль возвратами.

Полезно держать такие сводные за несколько месяцев рядом. Если фактический процент вознаграждения по товару вырос, а тариф вы не проверяли, возможно, изменились условия категории или товар попал в другую. Если средняя цена реализации упала сильнее, чем вы снижали цену, — значит, участие в акциях обошлось дороже, чем вы планировали.

Отчёт для налога и для управленческого учёта

На УСН «доходы» базой служит полная сумма, которую заплатил покупатель, а не итог к начислению после вознаграждения. Отчёт о реализации — основной документ, на котором бухгалтер строит доход, а возвраты из него уменьшают доход того периода, в котором оформлены. Как учитывать доплаты площадки за скидки и баллы в вашем режиме, лучше один раз разобрать с бухгалтером.

В управленческом учёте отчёт даёт честную выручку и комиссию по каждому SKU. Добавьте к нему услуги из актов и себестоимость — и получите прибыль по товару, которую не видно ни в аналитике, ни в выплатах.

FAQ

Где найти отчёт о реализации на Ozon?

В разделе «Финансы» среди документов за месяц. Он формируется после окончания месяца, поэтому за текущий месяц его ещё нет — для текущих цифр используйте детализацию начислений.

Почему отчёт о реализации не совпадает с выплатой?

В отчёте нет большинства услуг — логистики, хранения, продвижения, — они оформлены отдельными актами. Кроме того, выплаты за конец месяца приходят уже в следующем. Чтобы связать отчёт с выплатами, нужен мост: долг площадки на начало, плюс начисления, минус услуги и выплаты.

Что означают минусовые суммы в отчёте о реализации?

Как правило, это возвраты, оформленные в этом месяце, и сторно вознаграждения по ним. Возврат может относиться к продаже прошлого месяца — прошлый отчёт при этом не меняется.

Какую сумму из отчёта о реализации брать в доход на УСН?

На УСН «доходы» — полную сумму, которую заплатили покупатели, а не итог к начислению после вознаграждения Ozon. Возвраты уменьшают доход того периода, в котором оформлены.

Что делать, если в отчёте о реализации ошибка?

Соберите по каждой спорной строке номер отправления, SKU и дату, приложите выгрузку и напишите в поддержку отдельным обращением. Исходный файл отчёта сохраните без правок — он понадобится как доказательство.