Эквайринг на Ozon: что это за удержание, сколько стоит и как учитывать

В таблице прибыли всё посчитано честно: цена, комиссия категории, логистика, закупка. А выплата за месяц всё равно выходит меньше прогноза на несколько десятков тысяч. Продавец открывает детализацию начислений и находит строку, которую не закладывал, — эквайринг. Небольшую на одном заказе и вполне заметную на тысячах.

Эквайринг на Ozon — это плата за приём безналичной оплаты от покупателя: карты, СБП и других электронных способов. Площадка удерживает её с продаж отдельной строкой, не в составе комиссии за продажу. Ставку и базу нужно брать из своего договора и детализации, а в учёте держать эквайринг отдельной статьёй. Ниже — откуда берётся эта плата, как найти её базу, сколько она весит в юнит-экономике, что проверить по возвратам и как учитывать её в бухгалтерии.

Что такое эквайринг и почему за него платит продавец

Когда покупатель платит картой, деньги проходят через банк и платёжную систему, и они берут за это плату. В обычном магазине это знакомая история: терминал на кассе, процент с каждой оплаты, договор эквайринга с банком. Продавец платит его сам, потому что безналичная оплата нужна ему, чтобы продавать.

На маркетплейсе терминала у вас нет — оплату принимает площадка. Но стоимость приёма платежей никуда не исчезает, и Ozon перекладывает её на продавца отдельным удержанием. По сути вы платите за то же, за что платил бы владелец обычного магазина, только через посредника и по его тарифу.

Не путайте эквайринг с другими платами, связанными с деньгами. Плата за досрочную выплату — это отдельная услуга, которую вы подключаете сами, чтобы получить деньги раньше графика. Эквайринг же удерживается с продаж независимо от того, как и когда вы забираете выручку, и отключить его нельзя.

Эквайринг — не часть комиссии за продажу

Главная ошибка — считать, что эквайринг «сидит» внутри комиссии категории. Комиссия за продажу — плата площадке за саму возможность продавать и за её сервис. Эквайринг — плата за приём денег. В детализации начислений они идут разными строками, и в таблице прибыли их тоже нужно держать раздельно.

Проверить легко: откройте детализацию начислений по любому заказу за закрытый период и найдите все строки, связанные с ним. Рядом с комиссией и логистикой будет отдельная сумма за приём оплаты. Названия строк в отчётах со временем меняются, поэтому ориентируйтесь на смысл, а не на точную формулировку.

Рядом могут стоять и другие небольшие удержания — за обработку отправления, упаковку, доставку до пункта выдачи. Они привязаны к операциям с товаром, а эквайринг — к деньгам: его размер следует за суммой заказа, а не за габаритами или количеством коробок. По этому признаку его легко отличить, даже если название строки непривычное.

Эта ошибка особенно коварна тем, что на одном заказе её почти не видно. Пятнадцать рублей на тысячной продаже кажутся погрешностью, а за месяц складываются в сумму, сопоставимую с рекламным бюджетом.

От какой суммы начисляется эквайринг: проверяем сами

Процент ничего не значит без базы. Эквайринг может считаться от цены, которую вы установили, или от суммы, которую фактически заплатил покупатель, — а они расходятся, когда в заказе есть скидки площадки или частичная оплата баллами. Ставку и базу на текущий период фиксирует ваш договор с Ozon и справка площадки, а не статьи в интернете.

Практичный способ убедиться — посчитать самому. Возьмите в детализации три-четыре заказа за один период, лучше с разными скидками. Для каждого разделите сумму эквайринга на вашу цену и отдельно на сумму оплаты покупателя. Та доля, которая окажется одинаковой во всех заказах, и подскажет базу. Если одинаковой нет, значит, в тарифе есть нюанс — например, разные ставки для разных способов оплаты, — и его стоит уточнить в справке или поддержке.

Результат запишите в свою таблицу юнит-экономики: ставку, базу и дату проверки. Тарифы меняются, поэтому повторяйте проверку хотя бы раз в квартал и после каждого объявления площадки об изменении условий.

Сколько эквайринг весит в юнит-экономике

Процент эквайринга небольшой, но считать его надо не от цены, а от прибыли. Возьмём для примера условную ставку 1,5 % от цены — свою возьмите из договора — и три товара с разной ценой и разной прибылью на единицу до эквайринга.

Полтора процента цены превращаются в десятую часть прибыли, а у дешёвого товара с тонкой маржой — ещё больше. При 3 000 продаж в месяц по 1 290 ₽ эквайринг составит 58 050 ₽. Если его нет в таблице, вся эта сумма числится у вас прибылью, которой нет.

Чем тоньше маржа, тем важнее учесть эквайринг до решения о цене и участии в акциях. Скидка в акции уменьшает цену, но эквайринг с оставшейся суммы никуда не девается, и расчёт «пола цены» без него получается оптимистичным.

В таблице юнит-экономики эквайринг — одна формула: база, умноженная на ставку. Если база — сумма оплаты покупателя, а не ваша цена, заведите для неё отдельную колонку. Тогда при изменении скидок и цен таблица пересчитает эквайринг сама, и вам не придётся помнить о нём при каждом решении.

Эквайринг и возвраты: смотрите весь заказ целиком

Что происходит с эквайрингом, когда покупатель вернул товар, зависит от условий площадки, и угадывать тут не стоит. Правильный способ — взять в детализации несколько возвращённых заказов и выписать все строки по каждому:

• продажа и её отмена при возврате;
• комиссия за продажу и её корректировка;
• эквайринг и есть ли по нему обратная строка;
• прямая и обратная логистика.

Если по возвратам эквайринг не компенсируется, у каждого возврата есть цена, которую нужно закладывать в экономику товара вместе с обратной логистикой. Если компенсируется — проверьте, что сумма совпадает с исходной. В любом случае оценивайте возврат по всем начислениям заказа вместе, а не по одной строке продажи.

Где найти эквайринг в отчётах и как собрать сумму за месяц

Сумма эквайринга за месяц нужна и для таблицы прибыли, и для бухгалтера. Собрать её можно за несколько минут:

1. Откройте в разделе «Финансы» детализацию начислений за закрытый месяц и выгрузите её в файл.
2. Отфильтруйте строки, которые относятся к приёму оплаты, и сложите их.
3. Отдельно сложите обратные строки по эквайрингу, если они есть, — по возвратам и корректировкам.
4. Сравните итог с суммой этой услуги в акте за тот же месяц.

Если ваш ассортимент большой, посчитайте эквайринг ещё и по SKU: на дешёвых товарах с тонкой маржой он бьёт сильнее, и именно там может оказаться, что товар приносит меньше, чем кажется.

Как учитывать эквайринг в бухгалтерии и налогах

В учёте эквайринг — отдельная статья расходов, а не часть комиссии и не «прочие удержания». Бухгалтеру удобнее получать его отдельной строкой: так проще сверить сумму за период с актом площадки и понять, из чего состоят услуги Ozon.

Для налогов всё зависит от режима. На упрощёнке «доходы» эквайринг базу не уменьшает: налог считается с полной суммы покупателей, а удержание — ваш расход. На «доходы минус расходы» эквайринг идёт в расходы по документам площадки. Есть ли в этой сумме НДС, видно по акту и счёту-фактуре — это важно, если вы плательщик и принимаете налог к вычету.

Раз в месяц сверяйте сумму эквайринга из детализации начислений с суммой в акте за тот же период. Расхождение обычно объясняется корректировками или возвратами прошлых периодов, но его стоит разобрать, а не списать на округление. Для управленческого учёта полезно считать эквайринг ещё и в процентах от выручки за месяц. Эта доля должна быть стабильной: если она внезапно выросла, это сигнал проверить, не поменялись ли тариф, база или структура способов оплаты у ваших покупателей.

Если хотя бы по двум пунктам ответ «нет», начните с детализации за последний закрытый месяц: она покажет реальную картину быстрее любых прикидок.

Можно ли повлиять на эквайринг

Договориться с площадкой об индивидуальной ставке эквайринга небольшому продавцу вряд ли получится, а способ оплаты выбирает покупатель, а не вы. Поэтому реальные рычаги косвенные. Первый — цена: эквайринг должен быть заложен в неё изначально, как и комиссия. Второй — возвраты: если по возвращённым заказам плата не компенсируется, каждый сниженный процент возвратов экономит и её.

Третий рычаг — дисциплина проверки. Тарифы меняются, и продавец, который раз в квартал пересчитывает базу и ставку по своим заказам, замечает изменение сразу, а не через полгода по просевшей прибыли.

FAQ

Что такое эквайринг на Ozon для продавца?

Это плата за приём безналичной оплаты от покупателя — картой, через СБП и другими способами. Ozon удерживает её с продаж отдельной строкой, и в учёте это отдельная статья расходов.

Входит ли эквайринг в комиссию Ozon?

Нет, это разные удержания: комиссия — за продажу через площадку, эквайринг — за приём денег. В детализации начислений они идут разными строками.

Сколько стоит эквайринг на Ozon?

Ставку и базу для расчёта берите из своего договора, кабинета и справки площадки на текущий период. Проверить их можно по детализации: разделите сумму эквайринга по нескольким заказам на цену и на сумму оплаты.

Возвращается ли эквайринг при возврате товара?

Это зависит от условий площадки, поэтому проверьте на своих данных: найдите возвращённые заказы в детализации и посмотрите, есть ли обратная строка по эквайрингу. Оценивайте возврат по всем начислениям заказа сразу.

Уменьшает ли эквайринг налог на УСН?

На «доходах» — нет: налог считается с полной суммы покупателей. На «доходы минус расходы» эквайринг принимается в расходы по документам площадки.